קיבלתם הצעת מחיר ״לפני מע״מ״ ורוצים לדעת כמה תשלמו בפועל? או שיש לכם קבלה של סכום כולל, וצריך לדעת כמה מזה מע״מ? מחשבון המע״מ עושה חישוב מע״מ 18% בשני הכיוונים: הוספת מע״מ למחיר, וחילוץ מע״מ ממחיר שכבר כולל אותו.
כמה מע״מ משלמים היום
שיעור המע״מ בישראל הוא 18%, מאז ינואר 2025. קודם לכן הוא עמד על 17%. המחשבון מגיע עם 18% כברירת מחדל, ואפשר לשנות את השיעור בשדה ייעודי. זה שימושי למשל כשבודקים חשבונית ישנה מ-2024 (17%), או מחשבים מס של מדינה אחרת.
איך משתמשים במחשבון
- בוחרים מה לחשב: ״הוספת מע״מ למחיר״ או ״חילוץ מע״מ ממחיר כולל״.
- מקלידים את הסכום בשקלים. שם השדה משתנה לפי הבחירה, ״מחיר לפני מע״מ״ או ״מחיר כולל מע״מ״, כך שקשה להתבלבל.
- בודקים שהשיעור נכון (18% כברירת מחדל).
- מקבלים מיד שלושה מספרים: הסכום לפני מע״מ, המע״מ עצמו, והסה״כ כולל מע״מ, מעוגלים לשתי ספרות אחרי הנקודה.
איך מחשבים מע״מ בלי מחשבון
- הוספת מע״מ: מכפילים ב-1.18. מחיר של 1,000 ₪ לפני מע״מ יוצא 1,180 ₪, מתוכם 180 ₪ מע״מ.
- חילוץ מע״מ: מחלקים ב-1.18. מחיר כולל של 1,000 ₪ מורכב מ-847.46 ₪ לפני מע״מ ועוד 152.54 ₪ מע״מ.
- קיצור דרך: המע״מ שבתוך מחיר כולל הוא בערך 15.25% ממנו (18 חלקי 118), ולא 18%.
וכמה דוגמאות שכיחות:
- 500 ₪ לפני מע״מ: 90 ₪ מע״מ, 590 ₪ סה״כ.
- 5,000 ₪ לפני מע״מ: 900 ₪ מע״מ, 5,900 ₪ סה״כ.
- 11,800 ₪ כולל מע״מ: 10,000 ₪ לפני מע״מ ו-1,800 ₪ מע״מ.
הטעות הנפוצה: להוריד 18% מהסכום הכולל
מי שמנסה לחלץ מע״מ מ-1,180 ₪ ומוריד מהם 18%, מקבל 967.60 ₪, ולא 1,000 ₪. הסיבה היא שה-18% מחושבים מהמחיר שלפני מע״מ, ולא מהסכום הכולל. בחילוץ מע״מ תמיד מחלקים, או משתמשים במצב ״חילוץ״ במחשבון.
עוסק פטור, עוסק מורשה ומקרים מיוחדים
- עוסק מורשה גובה מע״מ ומעביר אותו למדינה. כשהוא נותן מחיר בלי לציין, כדאי לשאול אם הוא כולל מע״מ. במכירה לצרכן פרטי המחיר המוצג אמור להיות כולל מע״מ.
- עוסק פטור לא גובה מע״מ, ולכן המחיר שלו הוא המחיר הסופי. אין מה להוסיף או לחלץ.
- שיעור אפס: יש עסקאות שעליהן לא חל מע״מ, למשל פירות וירקות טריים ורוב העסקאות באילת. במקרים כאלה אפשר להזין 0 בשדה השיעור, או פשוט להשתמש במחיר כמו שהוא.
המחשבון נועד לחישוב מהיר ולבדיקת חשבוניות. לשאלות על דיווח למע״מ פונים לרואה חשבון או ליועץ מס.
שאלות נפוצות על חישוב מע״מ
איך מחשבים מע״מ אחרי הנחה? מורידים את ההנחה מהמחיר לפני מע״מ ואז מוסיפים מע״מ, או מורידים את אותו אחוז מהמחיר הכולל. התוצאה זהה: 1,000 ₪ פחות 10% הם 900 ₪, ועם מע״מ 1,062 ₪. גם 1,180 ₪ פחות 10% יוצאים 1,062 ₪. העיקר לא לערבב באמצע החישוב בין מחיר כולל למחיר לפני מע״מ.
כמה מע״מ יש ב-100 ₪? אם המחיר כולל מע״מ מלא, יש בו 15.25 ₪ מע״מ, והמחיר לפני מע״מ הוא 84.75 ₪.
למה יש לפעמים הפרש של אגורה מול החשבונית? בגלל עיגול. המחשבון מעגל לשתי ספרות אחרי הנקודה, ומערכות חשבוניות מעגלות לפעמים כל שורה בנפרד. הפרש של אגורה או שתיים הוא סביר.
עוד כלים שיעזרו
- מחשבון אחוזים: הנחות, תוספות ושינוי באחוזים.
- מחשבון משכנתא: כמה תעלה ההלוואה בכל חודש.
- הפרש תאריכים: מתי מגיע מועד התשלום.
הכלים מהמדריך